連結処理は「全社」「セグメント別」「地域別」3つの連結単位に対応しています。
予算連結オプションでは、各連結単位の明細データに対し、6つの連結処理ロジックをボタン一つで連続実行します。
また「シナリオ」という機能を使って、異なる為替レートや持分比率を用いたパターンの計算が可能です。
1. 6つの連結処理ロジック
以下の処理をボタン一つで連続実行し、連結数値を算定します。
| No | 処理ロジック | 内容 |
|---|---|---|
| 1 | 換算 | レートに基づき、外貨を連結通貨（円）へ変換します。P/L科目はAR（期中平均）、B/S科目はCR（決算日レート）を適用します。 |
| 2 | 未実現損益消去 | 棚卸資産の在庫明細に基づき、グループ間取引に含まれる未実現利益を自動計算・消去します。 |
| 3 | 利益按分 | 持分比率に基づき、非支配株主損益を自動計算します。持分比率は初期設定にて定義が可能です。なお、設定がない場合には持分比率50%未満の会社は持分法適用会社として判定し、損益を調整します。 |
| 4 | 内部取引消去 | 相手先別明細に基づき、グループ間取引を自動照合・相殺します。不突合（差額）が発生した場合は、設定された優先ルール（貸方優先など）に従って自動調整します。 |
| 5 | 配賦 | 共通費等を、定義されたロジック（固定配賦・変動配賦）に従って各セグメントへ最大3段階まで配分します。 |
| 6 | 集計 | 各処理ステップで算出された明細データを、連結単位（全社・セグメント別・地域別）ごとに集計し、連結財務諸表データを作成します。 |
ポイント
- 不要な処理はスキップできます。大量のデータでも数分程度で処理が完了します。
- 処理は必ずこの順番で行われます。
- 各段階のP/Lをレポートで確認できます。
- 記載している以外の処理については、配賦処理によって実現が可能です。
- 未実現利益には利益按分が行われますが、内部取引消去では利益按分は行われないため、利益按分後に内部取引消去を行う順序としています。
全社連結の場合の処理フローイメージ（セグメント別、地域別も同様の処理フローです）
2. シナリオ
予算連結オプションでは、為替レートや持分比率など複数の設定パターンを保持し、シミュレーションを行うことが可能です。
これらの設定を組み合わせた計算パターンを「シナリオ」と呼びます。
異なる為替レートや持分比率を用いたシナリオを最大5つまで設定でき、それぞれの連結結果を同時に算出・比較することが可能です。